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推动减税降负 助力企业发展
    推动减税降负   助力企业发展
访谈时间: 2017年04月20日 09:00 - 10:00
主题嘉宾: 佳木斯市国税局党组成员、总会计师:尤峰
访谈内容  
推动减税降负 助力企业发展


今年4月是全国第26个税收宣传月,在税收宣传月期间,市国税局党组成员、总会计师尤峰接受了本报记者专访。

作为调节经济的重要杠杆,税收在优化经济结构、调节市场秩序、释放改革红利、刺激经济发展中发挥着举足轻重的作用。当下,新一轮简政放权和地方配套改革正在大力推进, 营改增的影响越加显著,深化国地税征管体制改革的收效逐步显现,一系列新的改革举措也将相继出台。税务部门当如何发挥职能作用,推动减税降负、助力企业发展,持续释放市场活力?佳木斯市国家税务局党组成员、总会计师尤峰为我们进行了解读。

 

扎实推进营改增 持续释放改革红利

 

记者:尤总会计师,您好!我们都知道,近年来党中央、国务院实施了一系列重大改革举措,税制改革和减税政策是其中的一个重要方面。可否介绍下近年我市推进和落实税制改革和减税政策的情况?

尤峰:按照党中央、国务院部署,我们认真抓好了各项税制改革的贯彻落实。坚决打赢营业税改征增值税试点攻坚战。2016年5月1日,我市1.2万户建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳税人也顺利实现税制转换。至此,原缴纳营业税的所有纳税人均顺利实现税制转换,有力助推了供给侧结构性改革。同时,我局进一步深化国税、地税征管体制改革,在深化合作中推进改革,在推进改革中深化合作,通过统筹国地税双方资源,实现业务深度融合,为税收工作提供了强劲动能。2016年8月8日我们成功上线了金税三期优化系统,实现了税收数据的大集中,为税收事业信息化发展插上了金色的翅膀。此外,我们还认真落实促进小微企业发展的税收优惠政策,落实支持“双创”相关税收优惠政策,有力支持了我省大众创业万众创新,为支持地方经济发展提供了“真金白银”政策红利。

 

记者:去年5月1日全面推开营改增试点在我市顺利落地,国务院总理李克强在今年的政府工作报告中明确指出,全面推开营改增试点,全年降低企业税负5700多亿元,所有行业实现税负只减不增。请问营改增对地方经济发展有哪些影响呢,您所谈到的“真金白银”政策红利又惠及了哪些领域呢?

尤峰:对,营改增试点全面推开的一个基本出发点就是为企业减税降负,仅在我省,“营改增”实施以来就为企业减税52亿元,与原营业税计算相比,试点纳税人整体减税21亿元,下游企业因进项税额抵扣范围扩大,与试点前相比,累计新增抵扣税额31亿元,有效降低营改增试点纳税人的税收负担,支持了经济的转型升级。除了企业直接享受减税红利外,营改增还对我市经济发展产生了积极影响。全面推开营改增,打通了二、三产业增值税抵扣链条,激发了制造业加大投资的积极性,实现了制造业和服务业的融合发展、互促共进,非常有利于传统产业的升级发展和培育经济新动能。营改增带给企业的不仅仅是减税,更是转型升级之路。例如固定资产投资增长、研究和设计类经费投入增加等等。从优化产业结构来说,营改增从制度上消除了重复征税,有力推动了产业结构优化。

 

记者:从您的介绍中我们可以看出,营改增确实给我们企业和纳税人带来了很多的实惠,除此之外,社会比较关心的是针对营改增后纳税人数量大幅增加、办税压力加大的状况,国税部门都采取了那些举措积极应对呢?

尤峰:营改增后,纳税人数量大幅增加,办税服务厅压力明显增大,为深化税收改革,助力区域经济发展,切实减轻纳税人的办税负担,我们可以说想方设法最大程度上便利纳税人,不断提高纳税人的办税满意度。单就纳税人比较关心的发票领购一项来谈,我们主动适应大数据时代的需要,以数据大集中为基础,大力推进电子税务局应用推广工作。全面实施纳税人发票“线上申领、线下配送、线下自取”服务。目前,我们采用了两种方式:一种方式是通过邮政部门配送,快速送达,对接邮政部门,收集配送问题,邮政部门在市政务中心国税窗口专设人员,第一时间为纳税人发起的网上申领业务提供发票配送服务,压缩时限,快速送达,为发票配送提供“第三方”保障,确保流通链条顺畅快捷。一种方式是在市政务中心国税窗口设置发票快递体验区,放置“发票自取箱”,创新推出“上门不排队”的领取发票新模式,纳税人凭身份证和验证码开启“发票自取箱”领取发票。

截至昨天,已有符合条件的190户纳税人通过电子税务局申领、开具发票9877份。随着电子税务局应用的深入推广,它必将带来佳木斯国税征管模式和服务方式的深刻变革,成为未来构建税收现代化征管体系的重要组成部分。

 

记者:2016年国家税务总局在全面推开营改增试点工作中,提出打好“开好票”“报好税”“分析好”“改进好”四场战役。下一步,国税部门将如何打通全面推开营改增的最后一公里呢?

尤峰:按照国家税务总局的部署要求,在财政、地税等部门支持配合下,我们佳木斯市国税局举全系统之力连续打赢“开好票”“报好税”“分析好”“改进好”四场战役,完成了1.2万户纳税人营改增任务,取得明显成效,实现了新旧税制顺利平稳转换。2016年以来,我们统筹系统内外资源,精心准备“开好票”,精细服务“报好税”,培训税务干部6291人次、纳税人20381人次,新建佳木斯市政务服务中心国税全职能办税服务厅、设置26个全职能办税服务窗口,增设营改增绿色通道10个。大力推行网上申报,全力做好数据、系统、服务等保障及过渡措施落实,做到七个确保,即确保“户籍信息准确、管户迁移顺利、系统运行稳定、办税服务畅通、满足开票需求、申报征收有序、社会反响良好”。201651顺利实现开票、61顺利实现申报,税制平稳转换对接。

下一步,我们将全面做好推开营改增试点“总结好”这一阶段的相关工作,按照国家税务总局总体部署,结合4月份税法宣传月,我局将开展新一轮的营改增政策大辅导工作,辅导对象涵盖所有增值税纳税人,重点关注制造业、建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。着重从营改增政策、税收优惠、进项抵扣和办税流程四个方面,采取调研、培训、发放宣传材料等多种形式对纳税人进行纳税辅导工作。让纳税人掌握政策规定更精准、享受税收优惠更彻底、抵扣进项税额更充分、办理涉税事项更清楚,引导纳税人更好地提升对税制的适应程度,降低企业税负,力争让更多的企业充分掌握改革政策,尽快转变思想观念,及时调整经营理念,更多的享受改革带来的减税红利。我们也坚信,随着改革推进和时间推移,企业经营管理会不断改进规范,进项抵扣会更加充分,营改增对促进企业发展的效应会越来越好。

 

助力“大众创业、万众创新”全面落实税收优惠政策

 

记者:当前,“大众创业、万众创新”的热潮正在全国蓬勃兴起。那么,税收政策是如何支持“大众创业、万众创新”的?

尤峰:现在我们国家已经基本形成了全方位支持科技创新的税收优惠政策体系,既扶持高新技术成熟产业,也扶持初创期成长期中小企业;既直接鼓励创业者,也支持创业平台发展;既发挥企业市场主体的竞争效应,也充分调动科研人员积极性。拿我市来说,初期创业者经常遇到的问题就是缺少资金,税收优惠政策就鼓励各类投资主体给中小企业多投资,对专门投资中小高新技术企业的创业投资企业,给予投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠,对金融机构向中小企业的贷款给予更大力度的准备金扣除政策,对中小企业担保机构给予增值税优惠。对大学生创业和吸纳下岗职工再就业的,可以限额抵减增值税,还有的企业不缺资金,但缺人才,税收优惠政策可以更好的帮助企业广纳贤才。

 

记者:如何充分发挥税收政策引导作用,形成“万众创新、人人创新”的态势?

尤峰:创新是企业的灵魂,国家为鼓励企业技术进步和科技创新出台了一系列优惠政策。主要表现在两个方面:一是高新技术企业认定标准再放宽。降低研发费用占销售收入比例,将最近一年销售收入小于5000万元(含)的企业研发费用总额在销售收入总额中的占比由6%下调为5%;放宽科技人员占比要求,由之前的30%下降到10%;取消原有“近三年内”获得知识产权的限制和“5年以上独占许可”获得知识产权的方式;高新技术企业认定公示时间,由15个工作日缩减为10个工作日;明确跨认定机构管理区域整体迁移的高新技术企业,在认定有效期内完成迁移的,其高新技术企业资格继续有效。二是研发费用加计扣除政策再加力。政策面扩大,产业导向更加清晰。新修订的政策采取反列举的方式,较原政策的正列举方式,享受政策的行业范围明显扩大;靶向性突出,服务国家创新战略;跨部门协调,完善争议解决机制。发生税企争议时,税务机关协调有关部门进行解释和复核工作,帮助企业快速有效解决问题。

近两年来,我局共为符合高新技术标准、研发费用加计扣除条件及十大重点行业及领域内采取固定资产加速折旧的200余户企业减免企业所得税2000余万元,极大地鼓励和帮助企业节约税收成本,推动科技创新。一系列税收优惠政策对双创的促进作用也是实实在在的。2017年税务部门将继续加大税收支持力度,一方面将科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%,激励中小企业加大科技投入;另一方面对投向种子期、初创期等创新活动的投资,加大税收优惠支持力度。

 

记者:我们都知道,国家高度重视扶持小微企业发展,您是否可以为我们重点介绍一下小微企业都能享受哪些税收优惠政策,以及税务部门为小微企业发展采取了哪些举措吗?

尤峰:好的。小微企业是发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉,在促进创业创新、稳定经济增长、安置和扩大就业等方面起着至关重要的作用。近年来,国家高度关注小微企业发展,出台了一系列扶持小微企业发展的税收优惠政策。在企业所得税政策上,除税法规定税率由法定25%降低为20%外,从2010年开始,对部分小型微利企业实行减半征收企业所得税优惠政策,先后四次扩大小型微利企业减半征收企业所得税优惠政策实施范围,从2010年的年应纳税所得额低于3万元减半征收扩大到应纳税所得额低于30万元减半征收企业所得税,今年国务院常务会议已决定再次将减半征税的范围提高到应纳税所得税额50万元,政策惠及面将涵盖我市95%以上的企业。在增值税政策上,全面推开营改增前,政策规定对月销售额(营业额)不超过3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,暂免征收增值税和营业税。2016年5月1日,营改增全面推开后,现行政策规定对月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的增值税小规模纳税人,暂免征收增值税。而且,为了保证原兼营增值税和营业税业务的小微企业享受的优惠力度不变,税务总局明确,增值税小规模纳税人分别核算原增值税业务销售额和营改增试点业务销售额的,可以分别享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)暂免征收增值税的优惠政策。

我局一直把小微企业政策落实作为重点工作,确保优惠政策落实到位,不留死角。通过持续开展政策宣传、加强业务培训、简化优惠备案手续、完善纳税申报软件、优化纳税服务等30项具体措施加大小微企业扶植力度。仅2016年,我局就为1.84万户小微企业减免增值税、企业所得税9115万元,进一步减轻了小微企业税收负担,增强了小微企业应对市场风险的能力,让小微企业走上快速健康发展的道路。

 

助推“一带一路”发展 充分发挥税收职能作用

 

记者:我市在“龙江陆海丝绸之路带”中有着特殊的地理位置和优势,税务部门将如何发挥税收职能作用、助推“一带一路”发展?

尤峰:为了充分发挥税收助推“一带一路”建设的重要作用,税务总局在2015年4月发布了《关于落实“一带一路”发展战略要求  做好税收服务与管理工作的通知》,提出“执行协定维权益、改善服务谋发展、规范管理促遵从”三个方面10项税收措施,明确了税收服务“一带一路”的配套政策和实施方案。在过去的两年里,我局积极开展相关工作,既真抓实干,又持续优化创新,提升了工作质效,使税收服务“一带一路”工作更加有力。两年来,我局积极承办全省对俄“走出去”企业政策宣讲会,邀请国际知名咨询机构就企业赴俄罗期投资税收考量问题进行讲解、在同江市举办“走出去”企业专题辅导会,对所有我市“走出去”企业现场辅导。同时我们还通过上门宣传、定期走访、网络推送等方式培训纳税人百余户次。通过建立“走出去”企业清册、完善“走出去”企业管理制度、开展纳税人境外投资所得信息报告提示提醒服务,督促纳税人履行信息报告义务、年度申报义务,提高纳税人纳税遵从度。通过选拔优秀的外语人才组建俄罗斯税收信息编译团队,及时收集俄罗斯联邦税务局网站上的最新税收政策,配合省局完成了《俄罗斯税讯》的编译并向纳税人定期推送,向纳税人免费赠阅由我局参与编印的《中国居民赴俄罗斯投资税收指南》。通过了解企业诉求,开展“定制式”个性化服务,帮助企业解决涉税问题,使我市“走出去”企业能够在对外投资中站稳脚跟、规避风险。

 

记者:“走出去”企业又该重点关注哪些税收政策呢?

尤峰:目前,“走出去”企业对税收政策的关注还远远不够,有些税收权益没有得到很好的维护,税收“政策红包”企业并没有照单全收。我建议我市企业在对外投资时要积极关注与“走出去”相关的国内外税收政策与管理规定。在投资决策时,应充分考虑税收成本,按照互惠共赢的理念,依法合规经营,作出符合企业长远发展的税收战略选择。同时依法遵从税收管理规定。在国内,履行境外投资所得信息报告和居民企业境内境外所得纳税义务;在境外,遵守投资目标国的税收法律规定,履行相关税收义务,积极防范税收遵从风险。充分争取税收政策优惠,合理选择投资合作形式、地域与行业,充分享受投资目标国相关税收优惠;积极办理税收居民身份证明,申请享受税收协定待遇、境外投资所得税收抵免,避免双重征税。出现税收问题时,要主动依托国内税务部门化解风险。遇有涉税问题,应主动与税务机关联系,了解相关政策,寻求支持帮助,特别是遇有跨境税收争议时,应及时向税务机关申请,利用税收协定相互协商解决争议,维护权益。

 

持续深化“放管服”改革 大力优化经济发展环境

 

记者:李克强总理在《政府工作报告》提出,要持续推进简政放权、放管结合、优化服务,不断提高政府效能,那么,我们国税部门在推进“放管服”方面有哪些实招呢?

尤峰:在进一步为企业减税降负,激活实体经济的基础上,我们在推进“放管服”方面推出以下措施。一是紧扣“简政放权”的要求,持续深化税务行政审批制度改革。积极推进税务行政许可标准化建设,简化许可事项办理程序,提高纳税便利化程度。二是紧扣“放管结合”的要求,切实加强事中事后管理。完善和细化相关管理措施,推行税收执法权力清单和责任清单,准确界定税务机关的权力和责任。对纳税人实施分类分级管理,帮助纳税人防范涉税风险。三是紧扣“优化服务”的要求,持续优化纳税服务。2017年我们将继续深入开展“便民办税春风行动”,推出减少办税等候时间、简并涉税资料报送、提速出口退(免)税办理等27项55条便民服务措施;升级12366纳税服务系统和知识库,拓展“六能”型服务功能;改造升级网上办税服务厅。进一步在行政审批上做“减法”,在纳税服务和后续管理上做“加法”,持续优化征管服务,增强纳税人获得感。

 

记者:请您介绍一下我们国税部门是如何使出口退税走上快车道的?

尤峰:可以,2015年以来,国家进一步简政放权,完善出口退税机制。我局积极贯彻落实,下放审批权限。自2015年4月起,将生产企业的审批权限全部下放到区县一级;自2017年1月起,又将同江市外贸企业的审批权限进行下放,使出口退税审批速度步入“快车道”,大大降低了企业的办税成本,缓解了企业资金压力。同时实施差别化审批办理时限,对纳税信用好的企业优先退税,对信用差的企业从严审核。通过采取远程预审、网络传递电子申报信息等多种方式,为企业提供退税申报便利,进一步拓宽企业获取资讯的渠道,实现税企充分交流和零距离沟通,为出口退税提效增速。

 

记者:看得出来,国税部门确实在“放管服”出实招,也收到了实效。那么,国税部门在提升纳税服务质量方面有哪些举措?

尤峰:好的,我局在保留原各区县标准化办税服务厅的基础上,加强市政务中心国税办税大厅全职能窗口建设。在得到市政府方面的大力支持下,本着建设服务型政府,为纳税人提供“高效、便捷、热情、规范”办税服务的理念,在市政务中心打造了一个占地1200平方米,拥有26个全职能办税服务窗口,配置邮政部门,金税公司、弘远泰斯公司人员共同进驻,以一机双屏、自助办税机、录音摄像设备、电子意见簿、LED显示屏等硬件为支撑,以一窗通办、全市通办、部分业务全省通办为办税模式,打造全省领先的规范化、信息化、智能化办税综合体。可以为广大纳税人办理税务登记、报税认证、申报征收、纳税咨询、发票发售、备案认定等涉税事项。

去年,我们还全面开通了24小时自助办税服务。在全市各区、县(市)局、农垦建三江局全面筹建24小时自助办税服务厅,配置自助办税终端达38台。并在万达、新玛特等人流密集场所设置自助办税终端,延伸办税窗口,与网上办税、窗口办税相互补充,方便纳税人自主选择办税时间、地点和方式。通过建设24小时自助办税服务厅,引导和培养纳税人使用各类自助办税终端,为纳税人提供全天候不间断的服务渠道和方式,减轻大厅窗口压力,减少纳税人排队等候时间,有效弥补国税窗口8小时以外及节假日的服务盲点,进一步优化办税环境、使纳税人体验到“全天候、人性化、高效率”的服务,不断提升纳税服务水平,提高纳税人的满意度。